2月19日上午，审计署审计长刘家义在国新办举行的“加强审计监督，促进经济平稳较快发展”新闻发布会上透露，2008年审计署在审计金融机构过程中，揭露和查处的重大违法违规和经济犯罪线索20件，涉案金额在60亿元左右（包括银行人员违规放贷获得的好处费）。这些案件经相关部门立案查处后，绝大部分的涉案资金被收回。

　　基层行风险控制薄弱

　　2008年2月，审计署对外公布称，该年金融例行审计的对象为工行、建行和中信集团，此外还将对中行、交行和招行进行专项审计。对工行、建行和中信集团，主要审计其资产负债和损益情况，重点关注宏观调控政策落实，以维护国家金融稳定和安全，促进金融机构加强内部控制、防范金融风险、提高竞争力和经营效益。

　　刘家义表示，从审计结果来看，工、中、建三大银行是在向更好的方向变化和发展。通过股份制改革，内部机制得到了创新，管理水平有了很大提高，赢利能力有了较大增强，资产质量有了大幅度的提升。资本充足率大大超过法定标准和国际公认的标准。与此同时，不良资产比率也比原来大大下降了。

　　对于境外战略投资者减持几大行，则是“因为这些持股银行自身现在遇到了较大的困难，需要现金流”。

　　对三家银行审计中发现的问题集中体现在以下两方面：

　　首先，三大银行的一些分支机构，尤其是基层行，风险控制还比较薄弱。比如说一些分支机构的信贷人员和贷款单位有一些关系，因此对贷款的审核就不那么严格，把审核的材料报给主管的科长或者副行长，审核上也不是很严格，出现违规放贷情况。

　　其次，存在一些重大的违法违规问题。刘家义透露，2008年金融机构审计揭露和查处的重大违法违规和经济犯罪线索20件，上述三家银行大概占了一半。审计署已经将这20件重大违法违规和经济犯罪线索移送给有关的金融机构、监管机构，或者公安机关和检察机关立案查处。

　　刘指出，这些案件经相关部门立案查处后，绝大部分的涉案资金被收回，相关涉案人员有的已经被绳之以法，有的案件正在进一步侦破之中。

　　2008年9月，审计署曾公布对国开行、农行、光大银行等9家金融机构的审计结果，当时共移送各类涉嫌犯罪案件线索43件，涉案金额141.62亿元，涉案责任人144名。

　　彼时，基层行风险管理薄弱、违规经营问题已经暴露。在当时对农行审计公告中，243亿元违规经营问题绝大部分发生在基层分支机构，甚至有内部员工参与作案。

　　针对这一问题，审计署的办法是：第一，屡犯屡查；第二，因为是屡查屡犯，说明这个问题不是个案，而是制度性的问题。“想通过一次审计揭露就彻底改掉是不可能，因而需要有一个过程。”刘称，这需要不断改进制度、改进办法、改革体制，直到这类问题得到解决为止。

　　某大行风险管理人士称，基层行风险管理薄弱是一个普遍问题，首先，基层人员素质相对较低，风险意识薄弱；其次，基层人员与地方贷款户有千丝万缕的联系，违规操作的几率相对比较大；第三，操作风险管理不善也是一个重要问题。他建议从加强人员培训和完善操作风险管理等方面减少此类问题的发生。

　　信贷资金违规入市

　　在2008年9月审计署公布对9家金融机构审计结果中，审计署发现国开行58.41亿元贷款违规进入股票市场、房地产市场，以及国家限制发展的产业和领域。光大银行违规发放贷款108.68亿元中，半数以上属于违规发放房地产贷款和向证券市场直接或间接提供信贷资金。

　　此前也有学者在跟踪调查热钱问题时发现，2006－2007年资本市场牛市背后一个重要推手是信贷资金违规进入了股市。那么2008年股市退潮是否存在信贷资金抽离的迹象？

　　针对记者关于“审计中是否发现信贷资金违规入市”的提问，刘家义表示，“不能说没有，但也不能说很多”。

　　光大证券银行分析师金麟表示，信贷资金入市的主要方式为：银行贷款给企业或个人客户，后者利用借贷资金投入股市。在信用贷款、假按揭等银行放贷中，都有可能存在上述违规行为。这在实际审计中并不易发现。因为贷款户可以将借贷资金留作自用，腾出自有资金进入股市。

　　不过，他认为类似违规信贷资金“多是短期贷款”，中长期项目贷款都会受到银行严格的审核。某大行公司部人士称，银行发放项目贷款、房地产开发贷款等大的中长期贷款都会实行封闭管理，以保证贷款户专款专用。但对于短期小额贷款，则很难监管。

　　银监会人士表示，对于银行资金入市，“银监会一直是严格禁止的”。不过记者发现，2002年8月20日央行发布的《中国股票市场发展与货币政策完善》课题组的一份报告曾建议，应在银行信贷资金与股票市场之间建立一种有效的联系，央行在货币政策操作时对股市的价格波动应予以充分关注。彼时，面对货币市场和资本市场“发展极不均衡”的问题，戴相龙行长多次公开表示，央行倡导储蓄资金更多地进入资本市场，以改善银行资产负债结构，提高企业直接融资的比例。